Aksjeopsjoner Ikke Rapportert Til Skattemyndighetene

ESPP: Skatter Avansert Hvordan har IRS-skjema 1099-B og kostnadsbasert rapportering endret for salg av aksjer hentet fra mine aksjeopsjoner, begrenset lager eller ESPP Hva må jeg gjøre forskjellig på grunn av endringene Hvis du solgte aksjer i kalenderen år, vil meglerfirmaet utstede IRS Form 1099-B innen midten av februar det følgende året. Dette er et viktig dokument som du må ha for å fullføre selvangivelsen for salgsåret. Mange meglerfirmaer reformat Form 1099-B i sin egen erstatningssatsning. som de utsteder i stedet for den faktiske IRS-skjemaet. IRS mottar også den rapporterte informasjonen og vil samsvare med den informasjonen du oppgir på skjema 8949 og skjema D i selvangivelsen. Vesentlige endringer i rapporteringen på skjema 1099-B For noen år siden ble Form 1099-B endret for å kreve flere detaljer om aksjesalg. For salg av aksjer ervervet 1. januar 2011 eller annen gang, må aksjemeglere ha rapportert om aksjekjøpsdato, skattegrunnlaget (dvs. kostnadsgrunnlaget) og om gevinstene var lange eller kortsiktige. Før da måtte bare brutto salgsinntektene rapporteres på Form 1099-B etter at varelager hadde blitt solgt i løpet av året. Denne tilleggsinformasjonen kan være nyttig, selv om det kan være forvirrende i stedet. 1099-B for aksjesalg gjort i 2016 ligner i stor grad versjonen for skatteåret 2015. Men 2014-versjonen introduserte noen store endringer som du bør fortsette å huske på når du vurderer 1099-B for aksjesalg i 2016: I 2014 redegjorde IRS-skjemaet for å matche sine boksnumre med kolonnene på Form 8949, som du bruker til å rapportere aksjesalg. En boks i øverste senter av Form 1099-B angir riktig boks for å sjekke nær toppen av Form 8949 når du rapporterer salget. Utbyttet som dine meglerrapporter må være uten provisjoner og gebyrer. En boks (boks 1g) ble lagt til for justeringer. Ikke forveksle dette med de nødvendige tilpasningene for aksjekompensasjon som diskuteres nedenfor. Boks 1g gjelder bare for beløpet for eventuelle ikke-fradragsberettigede tap i et vaskealg eller til beløpet av påløpt markedsrabatt. Spesielle problemer for aksjekompensasjon Forskriften og 1099-B instruksjonene fortsetter å utvikle seg. Fra og med 1. januar 2014, er meglere forbudt å inkludere egenkapitalkompensasjonsinntekt i grunnlaget rapportert på Form 1099-B (se side 2930 i de endelige forskriftene, utstedt i 2013). Din megler vil kun rapportere hva du betalte for aksjen ved utøvelse, kjøp eller opptjening. For tilskudd som er gjort før denne datoen, kan meglerfirmaet frivillig rapportere den justerte fulle grunninformasjonen med kompensasjonselementet. I eventuell tilleggsinformasjon som den gir, kan megleren inkludere den delen av hele grunnlaget som ikke er rapportert til IRS. Utvikling av kostnadsbasert rapportering på IRS-skjema 1099-B Hva du trenger å vite for aksjesalg gjort i 2016 For 2016 salg av aksjeselskap kjøpt fra egenkapitalkompensasjon og ESPPs, kan meglere enten (1) rapportere hele kostnadsgrunnlaget for pre - 2014-bevilgninger, mens du kun rapporterer det delvise grunnlaget for senere tilskudd, eller (2) rapporterer det ujusterte partielle grunnlaget for alle tilskuddene. Derfor må du gjøre følgende: 1. Forstå hva som er eller ikke er på 1099-B sendt til IRS. Hvis dette ikke er tydelig forklart, spør firmaet og dets leverandør av stockplaner (dvs. megler) om noen kompensasjonsinntekter var inkludert i grunnlaget. 2. Gjør en passende justering i gevinsten eller tapet fra salget på skjema 8949 og Schedule D dersom kompensasjonsdelen av grunnlaget ikke er inkludert på Form 1099-B. IRS-skjema 8949 og Schedule D har en kolonne som skal brukes til denne justeringen (du rapporterer grunnlaget gitt på Form 1099-B og justerer det indirekte gjennom denne kolonnen). Spesielt forvirrende for begrenset lager og RSUs De endelige forskriftene utarbeider et unntak for aksjer som ikke er anskaffet for kontanter, dvs. det som teknisk kalles en ikke-sikret sikkerhet. Dette betyr at for innskrenket aksje og RSU, og kanskje også utøvelsen av SAR, er den delen av skattegrunnlaget som tilsvarer kompensasjonsinntekt anerkjent, ikke rapportert til IRS: 1099-B-kostnadsgrunnlagsinformasjonen til IRS vil ha en tomt mellomrom eller 0 for disse tilskuddene. Bare utøvelseskursen på aksjeopsjoner eller ESPP-aksjekjøp oppkjøpt i 2011 eller senere må ha grunnlagsrapportering. Advarsel: Siden meglerfirmaet kun kan inkludere kompensasjonsdelen av kostnadsgrunnlaget på Form 1099-B for salg av aksjer hentet fra tilskudd gjort i 2014 eller senere, er det sannsynlig at enten kostnadsgrunnlaget rapportert i boks 1e blir for lavt eller boks 1e vil være tom. For å unngå å betale for mye skatt, må du justere gevinstbeløpet på skjema 8949 og Schedule D, eller hvis boks 1e for grunnlaget er tomt, må du bare rapportere riktig grunnlag. Du trenger ikke å få en korrigert Form 1099-B fra megleren, da rapporteringen følger IRS-reglene. Hvis du vil ha mer informasjon, inkludert mer informasjon om kostnadsgrunnlaget og noen tips for tilbakebetaling, kan du se den tilhørende artikkelen om disse emnene og problemene. Se også vanlige spørsmål om å unngå noen av de største avkastningsfeilene med aksjeopsjoner. begrensede lagerbeholdninger. ESPPs. og SARs. Undersøk stillingsordrer I lys av endringene i kostnadsbasert rapportering, bør du vurdere om du vil endre standardstående ordre i kontoen din for aksjene som skal brukes til salg. Dette er spesielt viktig for aksjer du har kjøpt fra opsjonsøvelser, begrenset lagerRSU-oppkjøp eller kjøp på markedet på ulike tidspunkter (dvs. skattegrunnlaget varierer). Ellers vil standardbestillingen automatisk bli først inn, først ut (FIFO) når du selger selskapets aksje. I henhold til prosedyrenes regler som meglere må følge, kan en stående ordre bare endres opp til oppgjørsdatoen. Tidligere kunne du komme unna med bare å indikere de solgte aksjene på selvangivelsen din. Selv om du kan finne det bedre å fortelle megleren å levere aksjene med høyeste prisgrunnlag for å minimere skattene, kan det føre til uønskede skattemessige konsekvenser med en ISO-diskvalifiserende disposisjon eller en diskriminerende ESPP-ordning når du har ISO - og ESPP-aksjer. Du bør diskutere dette med din egen rådgiver. Advarsel: Hvis du har aksjeselskap på kontoen din fra ulike typer egenkapitalkompensasjon, for eksempel aksjer fra ISO-øvelser, ESPP-kjøp og begrenset lagerbeholdning, skal du forsikre deg om at du identifiserer de som du vil bruke, når du selger aksjene. Selge andre aksjer utilsiktet kan føre til uønskede skattemessige konsekvenser (for eksempel en diskvalifiserende disposisjon av ISO eller ESPP-aksjen). Denne situasjonen kan kreve en endring i den stående bestillingen. Alternativer Trading Rapportert til IRS Flere artikler Som opsjoner-handelsstrategier, er skattebehandlingen av opsjonshandler langt fra enkel. Under nye rapporteringskrav for megler er opsjonstransaksjoner nå rapportert til Internal Revenue Service når du lukker posisjonen, inkludert kostnadsgrunnlag og gevinst eller tap. Vær oppmerksom på at enkelte opsjonstransaksjoner som straddles, short sales og wash sales krever spesiell skattemessig behandling og kan resultere i en rapporterbar gevinst før posisjonen er stengt. Dekkede verdipapirer IRS begynte å kreve meglere å holde oversikt over kostnadsgrunnlag for sikkerhetstjenester som begynner i 2011 med egenkapitalhandel. Options trading ble lagt til kravet 1. januar 2013. Eventuelle opsjonshandler etter den datoen vil ha grunnlaget registrert og rapportert til IRS på Form 1099-B når disse opsjonene er solgt, inkludert beregnet kapitalgevinster på transaksjonen. Kapitalgevinster og tap Med de nye rapporteringskravene vil megleroppstillingen og 1099-B skille mellom kortsiktige og langsiktige gevinster og tap. Eventuell sikkerhet holdt for ett år eller mindre resulterer i en kortsiktig gevinst eller tap. Alt som holdes over et år gir en mer gunstig langsiktig kapitalgevinst, selv om tapet behandles identisk. Hvis du kombinerer alle gevinster og tap i løpet av skatteåret, har du et netto tap, du kan skrive opp opptil 3.000 per år mot annen inntekt og overføre resten til fremtidige skatteår til du har uttømt overskytdet. Konstruktivt salg Konstruktivt salg er transaksjoner som involverer verdsatt sikkerhet slik at salg av stillingen vil resultere i gevinst hvis du umiddelbart skulle avslutte stillingen. In-the-money alternativer er ett eksempel. En annen er når du holder en aksje og kjøper et alternativ å selge til høyere enn dagens markedsverdi - kjøp det alternativet representerer et konstruktivt salg. Du må innse gevinsten på datoen for det konstruktive salg, og transaksjonen vil bli rapportert til IRS. Når du lukker posisjonen, rapporter kun inntekt netto etter gevinst som er anerkjent på det konstruktive salg. Ansvarlig for skattepliktige Hvis du selger alternativer som er kjøpt før 1. januar 2013, kan megleren ikke rapportere salget til IRS. Du er imidlertid fortsatt pålagt å rapportere transaksjonen når du legger inn selvangivelsen. Rapporter hvert enkelt salg av opsjoner på skjema 8949, ved hjelp av den aktuelle delen for kort - og langsiktige transaksjoner. Overfør totalen til Schedule D for å beregne netto gevinst eller tap posisjon for skatteåret. er en A-klassifisert BBB-logo BBB (Better Business Bureau) Copyright kopi Zacks Investment Research Midt i alt vi gjør er et sterkt engasjement for uavhengig forskning og deling av lønnsomme funn med investorer. Dette engasjementet til å gi investorer en handelsfordel førte til etableringen av vårt velprøvde Zacks Rank aksjeklassesystem. Siden 1986 har den nesten tredoblet SampP 500 med en gjennomsnittlig gevinst på 26 per år. Disse avkastningene dekker en periode fra 1986-2011 og ble undersøkt og attestert av Baker Tilly, et uavhengig regnskapsfirma. Besøk ytelse for informasjon om resultatene som vises ovenfor. NYSE - og AMEX-data er forsinket i minst 20 minutter. NASDAQ-data er minst 15 minutter delayedprehensive Guide: IRS Form 1099-B Nøyaktig Skatterapportering: Hvorfor er Form 1099-B Utilstrekkelige meglere et helt annet sett med regler når du beregner vaskesalg. IRS krever bare meglere å justere for vaskesalg mellom identiske cusips på samme konto. Dette betyr at du er ansvarlig for å gjøre alle andre vaskejusteringer. for eksempel mellom aksjer og opsjoner, og på tvers av alle kontoer - inkludert IRA, etter behov i IRS-publikasjon 550 for skattebetalere. Kortsalg stengt på året kan ikke rapporteres på riktig måte. Meglere er ikke pålagt å anvende konstruktive salgsregel når de rapporterer kortsalg på 1099-B. Meglere bruker vanligvis oppgjørsdatoen når de lukker en kort posisjon. Imidlertid bruker noen meglere handelsdataene når de lukker en kort stilling. Det er rett og slett ingen konsistens i rapportering av kortsalg fra en megler til den neste. Derfor blir noen kortsalg rapportert i 1099 som ikke blir rapportert på skjema 8949, mens annet kortsalg som ikke er oppført på 1099 må rapporteres på skjema 8949. Vask salg på korte valg. Noen meglere rapporterer netto gevinster i stedet for fortjeneste for korte alternativer. Derfor vil 1099 brutto salgsbeløp aldri forene. Alternativer og ETFer kan ha forskjellig skattemessig behandling enn det som ble rapportert i 1099. En ny artikkel i Forbes-magasinet fremhever hvor komplisert skattelovene er når det gjelder alternativer og ETFer, og hvorfor du ikke kan stole på megler 1099-B for riktig Skattebehandling: Skattebehandling kan være vanskelig med alternativer og ETFer. Kostnadsgrunnlaget for verdipapirer som er anskaffet før 2011, kreves ikke på 1099-B. Noen meglere gir denne informasjonen, de fleste gjør det ikke. Vår bloggartikkel med tittelen 1099-B Reconciliation Woes fremhever enda flere problemer med 1099-tallet som begynner med skatteåret 2014. Hvilke eksperter sier om 1099-B-problemene: Vær oppmerksom på hvilke to av de ledende næringsdrivende skattemyndighetene har å si om megling 1099-B rapportering : Robert A. Green, CPA: Kaye Thomas, Skatteadvokat amp Trader Skatteekspert: Hvem er ansvarlig for nøyaktig rapportering av handelsgevinster forsterker tapet IRS har alltid, og fortsetter å legge byrden på nøyaktig skatterapportering til slutt på skattebetaleren, som det fremgår av kravet til meglere om å inkludere en påminnelse til skattebetalere om at de i siste instans er ansvarlige for nøyaktigheten av deres avkastning (Pub 1179 4.3.2). Informasjonsrapporteringsprogrammets rådgivende komité bemerket dette problemet i sin rapport for 2009 til skattemyndighetene om at: Siden det er upraktisk å kreve at finansinstitusjoner er ansvarlige for å spore alle mulige hendelser og valg av skattebetalere som påvirker grunnlaget, bør finansinstitusjoner behandles som passiv repositories av grunnleggende informasjon, i stedet for garantister med hensyn til dens nøyaktighet. (IRS Notice 2009-17). Hva blir rapportert på skjema 1099-B En egen skjema 1099-B leveres av en megler eller byttehandel til IRS og til skattebetaleren (klient). Den faktiske IRS-skjemaet 1099-B er en tredobbelt form som inneholder omtrent 30 forskjellige bokser for rapportering og ser mer ut som en W-2 levert av arbeidsgivere. Imidlertid mottar de fleste forhandlere og investorer ikke deres 1099-B i dette formatet fordi det ville innebære en egen skjema for hver transaksjon. I stedet lar IRS meglere å rapportere 1099-B detaljer i en erstatningssatsning. Ofte vil denne utsagnet også inkludere annen rapportering fra megleren som 1099-INT, 1099-DIV og 1099-OID. Salgsinntekter Generelt rapporterer meglere alle inntekter for salg av aksjer, obligasjoner og varer. De rapporterer også inntektene for regulerte terminskontrakter, valutakontrakter og terminskontrakter samlet sett. Meglere rapporterer ikke salgsmessig fortjeneste for opsjonshandler i skatteåret 2013. I fremtiden vil IRS kreve meglere å rapportere noen opsjonstransaksjoner. Cost Basis Brokers er pålagt å rapportere kostnadsgrunnlaget for dekket verdipapirer. Dekkede verdipapirer fastsettes basert på (1) typen instrument og (2) datoen sikkerheten ble overtatt. Generelt er følgende dekket verdipapirer: Det er unntak som gjelder under visse omstendigheter. Og det er også varierende tolkninger av IRS-krav fra noen meglere. Utforming av 1099-B-erklæringer Aktive handelsmenn mottar vanligvis 1099-B-substituerte utsagn. Formatet og utformingen av substituerte utsagn kan variere sterkt avhengig av megleren. I 2012 skisserte IRS noen regler for å gjøre disse uttalelsene mer konsistente og brukervennlige. Fra og med 2012-skatteåret må 1099-B-setningen adskille handler i opptil fem kategorier: Kortsiktige transaksjoner der kostnadsgrunnlag rapporteres til IRS. Kortsiktige transaksjoner der kostnadsgrunnlaget IKKE er rapportert til IRS. Langsiktige transaksjoner der kostnadsgrunnlag rapporteres til IRS. Langsiktige transaksjoner der kostnadsgrunnlaget IKKE er rapportert til IRS. Transaksjoner der kostnadsgrunnlaget IKKE er rapportert til IRS, og holdingsperioden er ukjent. I hver av de segregerte seksjonene må megleren ha total salgspris og kostnadsgrunnlag kjent for handler i den delen. Forstå 1099-B-kolonner og bokser 1099-B-substituertuttalelser rapporterer vanligvis nøkkelinformasjon i kolonner merket for å korrespondere med boksene på 1099-B-skjemaene. For hver transaksjon kan megleren rapportere: Boks 1a - Eiendomsbeskrivelse - denne boksen inneholder også antall aksjer. Denne korte beskrivelsen kan variere sterkt. Noen meglere bruker en full beskrivelse av aksjen, noen bruker ticker symboler, noen inkluderer mengder, noen bruker CUSIP tall, det er bare ingen standarder. Boks 1b - Dato ervervet For kortsalg er dette datoen du kjøpte eiendommen til å levere til megleren eller långiveren for å lukke kortsalg, vanligvis handlingsdatoen for kjøp til dekning. Se vår diskusjon om rapportering av kortsalg på skjema 8949 for flere detaljer. Meglere har lov til å samle handler som er kjøpt på forskjellige datoer, men solgt samme dag. I slike tilfeller kan de forlate denne boksekolonnen tom eller rapportere ulike på erklæringen. Hvis en sikkerhet ikke er dekket (se boks 5 nedenfor), må megleren ikke rapportere datoen for overtakelsen. Boks 1c - Dato solgt eller disponert For kort salg, er dette datoen du leverte eiendommen til megleren eller långiveren for å lukke kortsalg, typisk oppgjørsdatoen for buy-to-cover-handel. Se vår diskusjon om rapportering av kortsalg på skjema 8949 for flere detaljer. Boks 1d - Inntekt - dette er beløpet mottatt fra salget, med fradrag av provisjoner og gebyrer. Meglere har lov til å samle salg som skjedde på samme kalenderdag for samme aksje solgt i en enkelt ordre, selv om salget kan ha blitt utført i forskjellige partier og priser. Denne aggregeringen kan gjøre avstemming med den faktiske handelshistorien svært vanskelig. Du kan velge å varsle megleren om ikke å bruke denne metoden. Hvis inntektene er justert for opsjonspremier, vil dette bli indikert i boks 6. Meklere er ikke pålagt å justere inntekter for opsjonspremier dersom opsjonen ble anskaffet før 2014. Imidlertid er de vanligvis pålagt å gjøre det for opsjoner som er anskaffet etter 2013 . Boks 1e - Kostnad eller annen grunnlag - dette er justert kostnadsgrunnlag, ikke den faktiske kostnadsgrunnlaget som kan rapporteres på din handelshistorie. Hvis en sikkerhet ikke er dekket (se boks 5 nedenfor), må megleren ikke rapportere kostnadene eller andre grunnlag. Hvis oppkjøpet forårsaket et vaskealg som ble rapportert på 1099-B, vil megleren justere kostnadsgrunnlaget med dette beløpet. Det er imidlertid ingen type indikasjon på 1099-B dersom kostnadsgrunnlaget er justert ved et vaskealg og tilsvarende antall aksjer eller beløp. Dette gjør verifisering av kostnadsgrunnlag nesten umulig. Mekler er pålagt å tegne opsjonspremier ved å bestemme grunnlaget for aksjer ervervet ved å utnytte opsjon dersom opsjonen ble anskaffet i 2014 eller senere. Dersom opsjonen ble anskaffet før 2014, kan megleren velge å tegne opsjonspremier etter eget skjønn. Meglere har lov til å samle kostnadsgrunnlag for aksjer kjøpt på samme kalenderdag for samme aksje i en enkelt ordre, selv om handelen kan ha blitt utført i forskjellige partier og priser. Denne aggregeringen kan gjøre avstemming med den faktiske handelshistorien svært vanskelig. Du kan velge å varsle megleren om ikke å bruke denne metoden. Boks 1f - kode, hvis noen - her megleren rapporterer den tilsvarende koden. For eksempel: W for vaskesalg, C for samleobjekter, og D for markedsrabatt. Boks 1g - Justeringer - Vaskesalg og markedsrabattjusteringer er rapportert her. Vaskesalgstap utelukket - meglere er kun pålagt å foreta begrensede vaskesalgsjusteringer, se vår diskusjon om ulike vaskeavregningsregler i vår Definitive Guide to Wash Sales. Hvis en sikkerhet ikke er dekket (se boks 5 nedenfor), er megleren ikke pålagt å justere eller rapportere vaskesalg. Boks 2 - Type gevinster eller tap (kortsiktige eller langsiktige), bestemt av holdingsperioden for aksjene eller kontraktene. IRS krever at erstatningsoppgavelsesdata skal segregeres i henhold til holdingsperioden. Boks 3 - Sjekk om Basis rapportert til IRS - megleren vil indikere dette dersom kostnadsgrunnlaget blir rapportert til IRS uavhengig av boks 5. Boks 4 - Federal inntektsavgift opprettholdt - backup avholding er rapportert her. Boks 5 - Sjekk om en ikke-sikret sikkerhet Hvis en sikkerhet er dekket, må megleren rapportere basis til IRS. Hvis en sikkerhet ikke er dekket, er de ikke pålagt å rapportere basis til IRS, men kan velge å gjøre det (i så fall vil de sjekke boks 3). Dekket mot ikke-dekket status gjelder krav til kostnadsbasert rapportering og vil påvirke skattebetalers form 8949-rapportering. Se vår forklaring om dekket verdipapirer og Form 8949 kategorier for å forstå hvordan handler er klassifisert. Meglere som gir erstatningssannonser er pålagt å segregere 1099-B-dataene basert på om kostnadsgrunnlaget er rapportert eller ikke. Boks 6 - Mekleren vil indikere om inntektene er brutto eller netto. Dette kan være forvirrende, basert på instruksjonene: Bruttoprovenu er justert for provisjoner og gebyrer knyttet til salget. Netto inntekt indikerer at beløpet også er justert for opsjonspremier. Andre mindre vanlige 1099-B-boksekolonner er: Boks 7 - Sjekk om tap ikke er tillatt Basert på beløp i boks 1d - Denne boksen har å gjøre med oppkjøp av kontroll eller vesentlig endring i kapitalstruktur. Se 1099-B instruksjonene for mer informasjon. Bokser 8 til 11 - disse boksene brukes til å rapportere Avsnitt 1256 kontrakter. Denne informasjonen blir vanligvis rapportert i en egen del av 1099-B-setningen fra meglere. Boks 13 - Beløp mottatt av et medlem eller en kunde av byttehandel. Bokser 14 - 16 - brukes når statlige skatter holdes Tilleggsrapportering gitt på 1099-B-erstatningerklæringer Meglere kan gi ytterligere opplysninger sammen med 1099-B-erstatningssagnene, hvorav noen ikke rapporteres til IRS. For eksempel: mange meglere vil gi oppvekst og kostnadsgrunnlag for opsjonshandel, som ikke rapporteres på 1099-B eller leveres til IRS. Noen meglere inkluderer også realisert gevinstløsling, enten separat eller i forbindelse med 1099-B rapporterte detaljer. Denne tilleggsrapporteringen kan være nyttig for aktive handelsfolk, men bør ikke forveksles med informasjonen som faktisk er rapportert til IRS. Slik bruker du 1099-B-rapportering Ideelt ville skattebetalere kunne ta med 1099-B-melding fra megler og bruke informasjonen til å lage deres Forms 8949 og Schedule D. Faktisk var dette kongressens ide når de bestod kostnadsbasert rapporteringslovgivning. Dessverre er nåværende 1099-B rapportering og forskrifter voldelig utilstrekkelig. Faktisk har vi publisert en 25-siders spesialrapport med titlen The 1099-B Problem. Vår spesialrapport forklarer hvorfor aktive forhandlere ikke kan bruke 1099-B for å fullføre skjema 8949 de viktigste årsakene: 1099-B rapporterer begrensede vaskesalgsjusteringer ved hjelp av forskjellige krav enn for skattytere. Det er mange dokumenterte feil, inkonsekvenser og uregelmessigheter i 1099-B rapportering fra meglere. 1099-B rapporteringen kan vanligvis ikke verifiseres for nøyaktighet - et viktig prinsipp i regnskap. Avstemning 1099-B TradeLog-programvare inneholder en prosess for å forene importert handelshistorie med 1099-B bruttoprovenu. Avstemming av inntektene gjør det mulig for skattytere å verifisere at deres handelshistorie er fullført, noe som resulterer i nøyaktig Form 8949-rapportering. De fleste aktive forhandlere er i stand til å verifisere og avstemme, i hvert fall samlet sett, går salget på 1099-B. Avstemning av kostnadsgrunnlag rapportert på 1099-B med faktisk handelshistorikk kan i mange tilfeller umulig være. Som forklart i vår spesielle rapport, The 1099-B Problem. Informasjonen som ble rapportert på 1099-B mangler detaljene som trengs for å forene linje for linje med handelshistorierapporter eller månedlige utsagn. Hvis en skattyter ikke kan forene 1099-B kostnadsbasis med sin faktiske handelshistorie, kan de ikke stole på den kostnadsgrunnlaget for å generere nøyaktige Form 8949-rapporter. Av denne grunn bruker tusenvis av aktive forhandlere, samt ledende skattemessige CPAer, den faktiske handelshistorikken for å generere sin skatterapportering med TradeLog-programvare. Vokt dere for populære skatteprogramvareprogrammer som stole utelukkende på megler 1099-B-rapporter Noen populære skattprogrammer hevder å gi muligheten til å importere meglerne 1099-B-data for å generere Forms 8949 og Schedule D. Det er noen få fakta aktive handelsfolk bør være oppmerksom på, og spørsmål som resulterer: Det er ingen IRS-standard for å levere 1099-B-data i et digitalt format. Siden meglere ikke er pålagt å rapportere all prisbasert informasjon om 1099-B, hvordan genererer disse skatteprogrammene fullstendig skatterapportering. Brokers er kun pålagt å foreta begrensede vaskesalgsjusteringer på 1099-B, basert på forskjellige regler enn de som gjelder for skattebetalere . Hvordan identifiserer disse skatteprogrammene og justerer ekstra vaskesalg som kreves av IRS. Mest populære skattprogrammene ble utviklet for gjennomsnittlige amerikanere - ikke aktive forhandlere. Aktive forhandlere håndterer noen av de mest komplekse IRS rapporteringskravene og må derfor bruke programvare utviklet spesielt for dem. Hvorfor Active Traders Bruk TradeLog TradeLog er programvare utviklet spesielt for å produsere nøyaktig skatterapportering for aktive handelsfolk. TradeLog bruker utprøvde metoder for å generere Form 8949-rapporter som forenes med megler-gitt 1099-B. Lær mer om hvorfor aktive handelsfolk bruker TradeLog. I over 10 år har TradeLog-programvare generert nøyaktig handelsrapportering for Schedule D. TradeLog importerer faktisk handelshistorie fra nettbaserte meglere, og matcher og justerer handler i henhold til IRS-regler for gevinst og tap og vaske salg - ved hjelp av regler for skattebetalere. TradeLog inkluderer en prosess for å forene importert handelshistorie med 1099-B brutto fortjeneste for å verifisere handelshistorie og produsere nøyaktig Form 8949 rapportering. TradeLog Software bruker utprøvde metoder for å generere nøyaktig handelsrapportering. Vennligst merk: Denne informasjonen er kun gitt som en generell veiledning og skal ikke tas som offisielle IRS instruksjoner. Cogenta Computing, Inc. gjør ikke investeringsanbefalinger eller gir økonomisk, skatt eller juridisk rådgivning. Du er eneansvarlig for dine investerings - og skatterapporteringsavgjørelser. Vennligst kontakt skatteadministratoren eller regnskapsføreren for å diskutere din spesielle situasjon.